Assurances vies, pensions & placements

Le décès d'un membre du ménage se traduit généralement par un déficit financier.

Ce déficit peut-être d'autant plus grave que les charges sont lourdes à certaines époques de la vie : enfants aux études, maison à payer, etc..

Bien souvent quand on pense "assurance vie" on l’associe uniquement au risque de décès. Mais les assurances vie ont fortement évolué et sont devenues de véritables produits de placement et d’épargne très performants.

L'arrivée à la pension entraîne automatiquement une baisse de revenu. La sécurité sociale vous garantit une pension qui sera souvent insuffisante. Il est donc important de penser le plus tôt possible à constituer votre pension complémentaire… avec l'aide du Fisc ! Calcul facile et rapide de votre pension!

Par le biais d’une construction entre preneur d’assurance et bénéficiaire, vous pouvez construire un véritable planning successoral. Le preneur peut ainsi transmettre les sommes assurées en cas de décès à une personne bien déterminée : le bénéficiaire, qui acquiert un droit personnel sur le capital.

Le contrat d'assurance décès prévoit le versement d’un capital en cas de décès de l’assuré avant le terme du contrat. Il en existe trois grandes catégories :

• l'assurance temporaire décès : le contrat prévoit le versement d’un capital décès uniquement en cas décès de l'assuré avant l'échéance du contrat. Cette formule est le plus souvent destinée à protéger financièrement la famille sans occasionner trop de frais. Elle est le plus souvent prévue avec un terme fixé à 65 ans.

• l'assurance solde restant dû : le capital en cas de décès est calculé de telle manière à assurer le capital restant dû dans le cadre d’un financement ou d'un crédit hypothécaire par exemple. Ainsi, la diminution progressive de la dette résultant des remboursements entraîne aussi une diminution comparable du capital assuré.

• la couverture vie entière : le capital décès est versé indépendamment du moment où survient le décès de l’assuré. Cette formule est souvent souscrite en qualité d’assurance ‘funérailles’ le capital étant immédiatement disponible lors de la survenance du décès. Parfois, ce contrat d’assurance vie sert aussi aux héritiers à acquitter les droits de succession auxquels ils se trouvent soumis.

Dans un contrat d’assurance-vie, deux garanties principales peuvent être assurées : un capital en cas de décès de l’assuré avant la date terme du contrat et/ou un capital au terme du contrat si l’assuré est en vie. Ces deux options peuvent être reprises dans un contrat d'assurance vie avec un terme généralement fixé à 65 ans.

En raison du vieillissement de la population et du faible taux d'activité des travailleurs les plus âgés, les pensions légales sont actuellement sous pression. Il est donc nécessaire de se constituer une pension complémentaire, par sa société ou à titre individuel. Un capital pension peut être constitué selon les capacités de l'entreprise ou du particulier. Chaque client dispose ainsi d'un vaste choix. Les assurances-vie classiques, les assurances Universal Life et les assurances Unit Linked sont les trois choix les plus courants.

Assurances vie traditionnelles

• Le Capital Différé Avec Remboursement des primes prévoit le payement d’un capital si l’assuré est en vie au terme du contrat. En cas de décès de l’assuré avant le terme, les primes sont remboursées, éventuellement majoré d’un intérêt convenu.

• Les assurances vie mixtes prévoient tant un capital au décès de l'assuré qu’un capital pension au terme du contrat.

Assurances Universal Life

Les produits Universal Life sont destinés à la capitalisation. La technique est assez semblable à la technique bancaire. La prime payée commence à capitaliser dès sa réception. Le taux d’intérêt technique est à déterminer librement par l’assureur. Le preneur d'assurance dispose de la liberté de payer ce qu'il veut quand il veut.

En quoi les assurances Universal Life diffèrent-elles des assurances-vie traditionnelles? Le taux d'intérêt des produits Universal Life ne peut pas être garanti pour les primes à venir. Une garantie ne peut être octroyée que sur les versements effectués.

Assurances Unit Linked

L'assurance Unit Linked aussi appelée Branche 23 est le dernier type d'assurance-vie du marché. Le contrat d’assurance-vie ne communiquera plus de capitaux ou de projection au terme. En effet, la prime sera transformée en unités ou fractions d’unités d’un ou plusieurs fonds qu’offrira la compagnie d’assurance. Pour connaître la valeur du contrat, il suffit de multiplier le nombre d’unités par la valeur d’inventaire du fonds. La valeur du fonds varie en fonction de la valeur des titres qui figurent dans le fonds. Ce type d’assurance ne comporte aucune obligation de résultat.

La plus-value nette du fonds revient à 100% au bénéfice du preneur. Chaque assureur (gestionnaire de fonds) s’efforcera d’obtenir les meilleurs résultats. C’est pourquoi on parlera d’une obligation de moyens.

Les contrats d'assurances vie peuvent aussi faire office de placements. Dans ce type de contrat, le preneur d'assurance est le propriétaire du contrat. S'il décède avant son échéance ou s'il est en vie à cette date, le capital sera versé. Le bénéficiaire indiqué dans le contrat percevra alors le capital prévu.

Voici quelques bonnes raisons d’investir via un contrat d’assurance vie :

• Par le biais d’une construction entre preneur d’assurance et bénéficiaire, le preneur peut construire un véritable planning successoral. Il peut transmettre les sommes assurées en cas de décès à une personne bien déterminée : le bénéficiaire. Le bénéficiaire acquiert, au moment du décès de l’assuré, un droit personnel sur le capital. Ceci signifie que le bénéficiaire désigné recevra toujours le capital décès même si la succession s’avérait négative. Les créanciers du défunt ne peuvent donc faire prévaloir le moindre droit sur le capital versé.

• Le preneur d’assurance a toute liberté pour désigner un bénéficiaire ou le révoquer.

• Si le preneur perd son contrat, suite à un incendie par exemple, il peut, sur simple demande auprès de l’assureur, obtenir une copie conforme possédant la même valeur que le contrat d’origine.

• Le contrat offre une protection financière aux proches. Les capitaux dus seront versés aux bénéficiaires indépendamment de la durée de l’investissement ou du taux d’intérêt.

• Un atout complémentaire réside dans la fiscalité favorable tant pour les produits à taux fixes que pour les assurances vie couplées à des fonds d’investissement. Dans les produits à taux fixes comme les bons d’assurance, il est possible d’éviter le précompte mobilier de 15% pour autant que certaines conditions soient réunies. Dans le cas d’assurances vie couplées à des fonds d’investissement, il n’y a pas de précompte mobilier.

Types de placements :

. Le type d’assurance dépend principalement du profil de l’investisseur : défensif, neutre ou agressif.

• Défensif: Le bon d'assurance est comparable à un bon de caisse ou à une obligation dont le coupon ne fait pas l’objet d’un versement mais se trouve capitalisé au taux de l’investissement. Le taux d’intérêt dépend de la durée choisie et est garanti jusqu’au terme. Le plus souvent le rendement peut être augmenté par l’attribution d’une participation bénéficiaire.

• Défensif à agressif: Le contrat d’assurance-vie couplé à des fonds d’investissement aussi dénommés produits de branche 23. Le versement est transformé en primes dans un fonds que choisit le preneur d’assurance. Il peut conserver pour lui les bénéfices tirés des réserves investies. L’assureur de son côté n’offre plus la moindre garantie de rendement. Le preneur d’assurance peut changer de fonds. C’est ce qu’on appelle le droit de switcher ou d’arbitrer.

• Neutre: Le preneur d’assurance peut aussi opter pour un mix d’investissements à taux fixes et d’investissements couplés à des fonds. Le produit à taux fixe visera une garantie de capital et éventuellement un rendement minimum. La partie qui est investie dans des fonds d’investissement cherchera à décrocher un surplus de rendement.

Pour favoriser l’épargne destinée à la constitution d’une pension complémentaire, le fisc prévoit une série d’avantages fiscaux pour les contrats d’assurance vie classique et Universal Life. Les assurances vie couplées à des fonds d’investissement ne peuvent bénéficier de ces incitants.

• Le particulier peut indiquer trois primes dans sa déclaration fiscale: la prime en immunisation fiscale (dépendant des revenus professionnels), la prime pour l’épargne pension et la cotisation personnelle dans un engagement collectif de pension (ex: assurances de groupe).

  Le bénéfice fiscal se chiffre à minimum 30% et maximum 40% de la prime payée (taux moyen d'impôt amélioré).

• L’indépendant peut en outre bénéficier de la PLCI (Pension Libre Complémentaire des Indépendants). La prime dépend du revenu de l’indépendant. La prime est déductible en tant que cotisation sociale et génèrera un double gain : un gain fiscal au taux marginal d’imposition et une diminution des cotisations sociales futures.

• Une entreprise avec personnalité juridique peut également souscrire pour ses collaborateurs indépendants et salariés un Engagement Individuel de Pension ou un Engagement Collectif de Pension. Elle paye alors les primes pour la constitution d’une pension complémentaire au profit de ses collaborateurs. Les capitaux pension seront limités à 80% du dernier revenu. C’est ce qu’on appelle la règle des 80%

• Une entreprise sans personnalité juridique peut prendre les mêmes dispositions au profit de ses collaborateurs salariés. Le capital pension est également limité par la règle des 80%. Les primes sont déductibles pour l’entreprise en qualité de frais professionnels et diminue de ce fait le bénéfice imposable.